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金融借款合同中，借款利息的约定，包括计息、结息、利率、罚息、复利等，均是该类合同的主要内容。但在金融借款合同纠纷案件中，人们较少关注利息的计算，往往以商业银行提供的计算机生成的利息清单为依据进行认定。在司法实践中，金融机构主张的利息损失被裁判机构不予支持的判例不在少数。

法妞网友咨询：

金融借款合同利息的计算与认定？

张磊律师解答：

利率是指一定时期内利息额与本金的比率。当本金和借款期限确定后，利率的高低直接决定利息的多少，从而反映借款人资金成本的高低。但实践中，由于利率标注的方式、本息支付的方式不同，致使标注利率相同的借款合同实际用资成本迥异。

各银行应在新发放的贷款中主要参考贷款市场报价利率定价，并在浮动利率贷款合同中采用贷款市场报价利率作为定价基准。逾期贷款(借款人未按合同约定日期还款的借款)罚息利率在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％-50％；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，在借款合同载明的贷款利率水平上加收50％-100％。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。

张磊律师补充：

利息是银行贷出本金所取得的孳息，也是银行实现利润的重要方式之一。但在司法实务中，当事人对利息的请求及司法判决的表述形式不一。有的表述为利息，有的表述为利息、罚息、有的表述为利息、罚息，复利。不同的表述表达了对“利息”概念内涵的不同理解。

贷款人和借款人应当按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。逾期贷款按规定计收罚息。贷款的结息项下规定了期内利息、罚息、复利等内容。该规定是将贷款期内利息、罚息、复利均包含于贷款利息。